Chuyển tiền ra nước ngoài đầu tư Ngoại hối (giao dịch Forex) vi phạm Luật nào?
Một bạn đọc hỏi tư vấn văn phòng Luật Minh Khuê về việc chuyển tiền ra nước ngoài giao dịch Ngoại hối thì có vi phạm Luật nào không? Tôi dẫn nguồn như bên dưới để mọi người cùng tham khảo. Theo cá nhân tôi hiểu thì Nhà đầu tư có vi phạm:
1.Vi phạm Luật đầu tư nước ngoài: vì chuyển tiền ra nước ngoài để thực hiện việc kinh doanh Ngoại hối mà ngành này là ngành bị cấm Kinh doanh theo Pháp Lệnh Ngoại hối. Luật Đầu tư 2005 quy định chung cho cả Đầu tư trong nước và Đầu tư ra nước ngoài.
2. Thuế thu nhập cá nhân: không đặt ra vấn đề này vì Việt nam chưa có chính sách cho phép giao dịch Ngoại hối. Còn hiểu theo nghĩa phải đóng Thuế thì có thể áp dụng các sắc thuế dành cho Cá nhân kinh doanh hay không?
3. Chuyển tiền bất hợp pháp: có vi phạm vì giao dịch Ngoại hối chưa được cho phép tại Việt Nam.
CỤ THỂ BÀI VIẾT NHƯ SAU
HỎI: Tôi có đầu tư một ít tiền ở một sàn giao dịch forex có uy tín, có 5 chi nhánh ở chicago, UK, Singapore, Japan… và nó hoạt động hợp pháp, được pháp luật các nước này bảo vệ nhưng tôi thắc mắc nếu tôi đầu tư hình thức này và sinh lời rút tiền lời về Việt Nam thì có phạm pháp? Theo tôi được biết pháp lệnh ngoại hối cấm kinh doanh ngoại hối ở Việt nam nhưng tôi không hề giao dịch ngoại hối tại Việt nam, mà giao dịch được thực hiện tại sever ở nước ngoài, thứ 2 là các ngoại tệ giao dịch không hề có VND mà chỉ giao dịch AUD, USD, EUR…. nên không ảnh hưởng đến nền kinh tế Việt nam. Tôi nghĩ tôi có thể vi phạm các điều sau:
1/ Vi phạm luật đầu tư nước ngoài ( số tiền đầu tư của tôi có 100usd, quá ít, làm sao đk đầu tư nước ngoài được?)
2/ Trốn thuế thu nhập cá nhân( tôi sẵn sàng đóng thuế, nhưng luật thu nhập không có quy định, biểu thuế cho đầu tư forex vả lại hình thức đầu tư này nhiều người còn chưa rõ ràng là có hợp pháp hay không, và trốn thuế bao nhiêu thì bị tội?)
3/ Theo nghị định 95 bị phạt 50-100 triệu vì chuyển tiền theo mục đích bất hợp pháp từ vn ra nước ngoài hoặc từ nước ngoài vào việt nam( bất hợp pháp ở đây là như thế nào? forex có bất hợp pháp không?)
Trả lời:
Forex hiểu một cách đơn giản là kinh doanh ngoại hối mà công việc của nhà đầu tư là giao dịch cặp ngoại tệ (trao đổi 1 loại tiền tệ này với 1 loại tiền tệ khác, với mong muốn tỷ giá giữa cặp tiền này sẽ thay đổi để kiếm lời).
Bản chất kinh doanh sàn Forex (hay sàn giao dịch ngoại hối) là hoạt động kinh doanh ngoại hối qua tài khoản, dưới hình thức giao dịch ký quỹ và giá trị ròng được định giá lại liên tục theo biến động của tỷ giá các đồng tiền hay giá hàng hóa nguyên liệu trong đó có vàng. Việc kinh doanh trên sàn Forex không phải hoạt động mua, bán ngoại hối phục vụ nhu sử dụng ngoại hối mà là hoạt động mua, bán ngoại hối nhằm đầu cơ biến động giá.
Khi anh thực hiện giao dịch trên một sàn giao dịch của nước ngoài, ví dụ như PepperStone là việc anh mở một tài khoản giao dịch trên một sàn của nước ngoài, và update ngoại tệ thông qua thẻ Visa debit của một ngân hàng của Việt Nam hoặc thông qua giao dịch Web Money Việt Nam (ví điện tử WMV). Khi thực hiện việc rút tiền cũng rút trực tiếp về ngân hàng đó hoặc rút về ví điện tử WMV sau đó thực hiện việc rút về ngân hàng. Ví điện tử WMV được Ngân hàng nhà nước cấp giấy phép hoạt động năm 2009.
Về trường hợp của anh, do anh cũng cấp thông tin chưa đầy đủ, nên xin được tư vấn cho anh như sau:
- Vấn đề vi phạm luật đầu tư nước ngoài.
Hiện nay, luật đầu tư 2005 có quy định chung cho cả đầu tư trong nước và đầu tư nước ngoài. Theo đó:
Khoản 14, Điều 3 quy định: “Đầu tư ra nước ngoài là việc nhà đầu tư đưa vốn bằng tiền và các tài sản hợp pháp khác từ Việt Nam ra nước ngoài để tiến hành hoạt động đầu tư“
Khoản 1 Điều 4 cũng quy định: “Nhà đầu tư được đầu tư trong các lĩnh vực và ngành, nghề mà pháp luật không cấm; được tự chủ và quyết định hoạt động đầu tư theo quy định của pháp luật Việt Nam“.
Theo quy định của pháp luật Việt Nam hiện hành (cụ thể là Pháp lệnh ngoại hối và pháp lệnh sửa đổi, bổ sung một số điều của pháp lệnh ngoại hối) thì kinh doanh ngoại hối là một lĩnh vực chưa được pháp luật cho phép và không được phép mở các sàn giao dịch ngoại hối tại Việt Nam. Việc cá nhân, tổ chức thực hiên giao dịch forex là trái với quy định của pháp luật Việt Nam. Đặc biệt, những giao dịch ngoại hối trên các sàn forex mở tại Việt Nam chắc chắn là vi phạm pháp luật.
- Về vấn đề nộp thuế thu nhập cá nhân:
Hiện tại Việt Nam chưa có chính sách cho phép thực hiện giao dịch ngoại hối (forex) nên không đặt ra vấn đều đóng thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên cũng cần phải nói đây là một lĩnh vực chưa được phép thực hiện tại Việt Nam, việc thực hiện các giao dịch này sẽ dẫn đến rủi ro cao.
- Chuyển tiền mục đích bất hợp pháp là như thế nào?
Khoản 2 Điều 7 Nghị định 70/2014/NĐ-CP ngày 17 tháng 07 năm 2014 của Chính phủ quy dịnh chi tiết thi hành một số điều của Pháp lệnh ngoại hối và pháp lệnh sử đổi bổ sung một số điều của pháp lệnh ngoại hối quy định như sau:
“2. Người cư trú là công dân Việt Nam được mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho các mục đích sau:
a) Học tập, chữa bệnh ở nước ngoài;
b) Đi công tác, du lịch, thăm viếng ở nước ngoài;
c) Trả các loại phí, lệ phí cho nước ngoài;
d) Trợ cấp cho thân nhân đang ở nước ngoài;
đ) Chuyển tiền thừa kế cho người hưởng thừa kế ở nước ngoài;
e) Chuyển tiền trong trường hợp định cư ở nước ngoài;
g) Chuyển tiền một chiều cho các nhu cầu hợp pháp khác”
Các trường hợp chuyển tiền ngoài quy định tại Khoản 2 Điều 7 Nghị định này đều bị coi là bất hợp pháp
Như đã nói ở trên, forex là một loại giao dịch ngoại hối bất hợp pháp, nên việc chuyển tiền với mục đích tham gia giao dịch ngoại hối này là bất hợp pháp nên có thể sẽ bị phạt theo quy định của Nghị định 95/2011/ NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
Nguồn: luatminhkhue.vn